종합소득세 간편장부 기타소득 신고하기 방법(940909 940306)

2025년 5월입니다. 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 이번 포스팅에서는 업종코드 940909(기타자영업), 940306(1인미디어콘텐츠창작자), 그리고 제세공과금 환급 대상자를 위한 종합소득세 신고방법을 알아보겠습니다. 업종코드에 대한 보다 자세한 설명은 아래 포스팅을 참고해주세요.

종합소득세 업종코드 940909, 940910, 940911, 940100 단순경비율 비교

│간편장부(940909 940306), 기타소득(제세공과금) 신고방법

1. 국세청 홈택스에 접속합니다. 현재는 종합소득세 신고 바로가기 서비스를 제공하고 있으므로 보다 편리하게 신고를 할 수 있습니다. 로그인은 편하신 것으로 선택해주세요. 참고로 저는 네이버 간편인증으로 했어요.

2. 홈텍스 메인에서 찾아갈 경우에는 '세금신고 --> 종합소득세 신고 --> 종합소득세 신고'를 클릭합니다.

3. '일반신고 --> 정기신고'를 클릭합니다.

저는 모두채움 신고 대상자였지만, 추가 사항이 있어 새롭게 작성하기 위해 '일반신고-정기신고'를 택했어요.

4. 주민등록번호 '확인'을 클릭하면, 자동으로 기본정보가 채워집니다. 맞으면 '작성완료' 버튼을 누릅니다.

5. 신고할 소득 종류를 클릭하고 '적용하기'를 누릅니다.

저는 신고할 사업소득의 업종코드가 940909, 940306이라서 '부동산임대업외의 사업소득'을, 그리고 환급받을 제세공과금도 있어서 '기타소득' 두 가지를 선택했어요.

'나의 소득종류 찾기로 사업소득명세를 추가하는 경우 사업자명세를 확인하기 바랍니다'라는 알림창이 뜨면 '확인'을 누릅니다.

6. '사업소득'과 '기타ㆍ종교인소득' 두 가지 중 사업소득 먼저 시작해보겠습니다. '입력하기' 또는 숫자 '0'을 누릅니다.

6-1. 위 사업소득 단계에서 목록에 신고해야 할 사업장이 뜬다면 '수정'을, 아무것도 뜨지 않거나 목록에 있는 사업장 외에 더 신고해야 할 사업장이 있다면 '사업장 명세 추가'를 클릭하여 추가해 줍니다.

저 같은 경우 9409009는 목록에 있어서 바로 '수정'을 진행했습니다.

6-2. 세 가지 문답이 나오는데, 1번 기장의무는 '간편장부대상자', 2번 신고유형은 '단순경비율', 3번 공동사업자도 비과세 농어가부업소득 대상 사업자도 아니냐는 질문에는 '예'라고 답하고 '문답내용 적용하기'를 클릭합니다.

6-3. 저는 추가할 사업장이 하나 더 있어서 사업소득 단계로 돌아와 '사업장 명세 추가'를 진행했습니다. 업종코드 란에 업종코드를 입력합니다. 모르겠다면 아래 업종코드 목록에서 업태명과 세세분류명을 보시고 해당되는 것을 찾으시면 됩니다.

저는 940306을 입력했어요.

6-4. 아래 해당 업종코드가 뜨면 '선택'을 클릭합니다.

6-5. 필수입력란을 모두 채운 후 '저장하기'를 클릭합니다.

940306의 경우 소득이 많으신 분은 사업자 등록을 하셨겠지만, 저는 소득액이 소소해서 하지 않았기에 사업자등록번호는 '없음'으로, 소득구분은 '부동산임대업 외의 사업소득(40)'으로, 기장의무는 '간편장부대상자'로, 신고유형은 '단순경비율'을 선택했어요.

6-6. 사업장 명세 목록과 아래 기장의무 및 신고유형을 확인 후 '사업소득 명세서 입력하기'를 클릭합니다.

6-7. 소득금액을 계산하는 단계로 각 사업장의 '입력/수정'버튼을 클릭합니다.

6-8. 저 같은 경우 940909는 신고된 자료가 있어서 해당 수입금액으로 신고하겠냐는 질문이 떴어요. 이런 경우 '문답내용 적용하기'를 클릭합니다.

6-9. '업종코드번호'를 확인하고, 단순경비율은 '일반율 64.1%'를 선택하고, '총수입금액'과 '필요경비', '소득금액'까지 모두 확인한 다음 맞으면 '입력하기'를 클릭합니다.(*직접 입력의 경우 총수입금액을 입력하면 필요경비와 소득금액이 자동 계산됩니다. 저 같은경우 940306은 여기부터 나왔어요.)

6-10. 위에 입력했던 란이 비활성화가 되고 아래에 금액이 뜨면 다시 한번 확인한 다음 '저장하기'를 클릭합니다.

6-11. 사업장 별 수입금액과 소득금액을 확인하고, 총 합계를 확인한 다음 '작성완료'를 클릭합니다.

7. 원천징수세액 명세서 단계로 '사업소득원천징수세액 가져오기'를 클릭합니다.

8. 불러온 목록이 맞는지 확인한 다음 '작성완료'를 클릭합니다.

여기서 잠깐~

저 같은 경우 위에서 업종코드 940909에 대한 사업소득 계산을 진행했었는데, 원천징수세액과 같은 거였어요. 처음엔 모르고 이대로 진행을 했었는데, 마지막 접수 단계에서 오류가 나더군요. 그래서 사업소득에서는 삭제하고 원천징수로만 넣었습니다.

9. 총 사업소득 금액을 확인하고, 이제 '기타ㆍ종교인소득 입력하기'를 진행합니다.

10. 불러온 목록을 모두 체크 후 '선택완료'를 클릭합니다.

이벤트 경품 등에 당첨되어 제세공과금 22%를 낸 적이 있거나 제외하고 받으신 게 있다면 기타소득에 해당되므로 이 단계에서 신고를 하시면 됩니다. 만약 목록에 뜨지 않는다면 아직 5월 초라서 업체측에서 신고가 늦는 걸 수도 있으니 며칠 기다려보시거나 업체에 연락해 보세요.

11. 기타ㆍ종교인소득 총 건수와 금액을 확인 후 '작성완료'를 클릭합니다.

12. 신고를 진행했던 각 소득의 총 합계 금액을 확인 후 '작성완료'를 클릭합니다.

13. '신고유형이 기준 ㆍ 단순경비율, 분리과세, 비사업자인 경우 결손금 ㆍ이월결손금공제명세서를 입력하지 않아도 됩니다. 결손금을 입력하지 않고, 다음 화면으로 이동하겠습니까?'라는 창이 뜨면 '예'를 클릭합니다.

14. 인적공제 단계입니다. 부양가족이 있으시거나 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모가족에 해당되시면 입력 후 '작성완료'를 클릭합니다.

15. 보험료 ㆍ주택마련 공제 단계입니다. 해당 되시면 작성해 주세요.

16. 출자 ㆍ저축 ㆍ공제부금 등 위 항목에 해당되는 사항이 있으시면 입력해 주세요.

17. 신용카드 등 이외 공제 단계입니다. 저는 해당사항이 없어 패쓰했어요.

18. 세액감면과 세액공제 대상이 아니라면 세액감면(면제) 신청서와 세액공제신청서 단계는 넘어가셔도 됩니다.

세액감면 관련이니까 패쓰~

세액 공제 관련도 해당이 없다면 패쓰~

해당되시는 분들은 마지막 세액감면(면제) 합계와 세액공제 합계 금액을 확인 후 '작성완료'를 클릭합니다.

19. 기부금 내역이 있으신 분들은 기부금 명세서를 이어 진행하시고, 없으시다면 다음 화면으로 이동합니다.

20. 보험 ㆍ의료 ㆍ교육 등 해당 공제 금액을 확인합니다.

저는 표준세액공제 70,000원과 전자신고 세액공제 20,000원이 있지만, 최종적으로 낼 세금이 없어 실제로는 공제 받을 게 없어요. 예전에는 전자신고 세액공제 20,000원은 낼 세금이 없더라도 환급해 줬었는데, 언제부턴가 안 주더군요.

21. 성실사업자 공제에 해당되시면 확인해주세요.

22. 이외 세액공제에 해당되시는 분들만 확인해 주세요.

23. 준비금 명세서 내용 확인 후 '작성완료'를 클릭합니다.

24. 가산세 적용 대상자는 가산세 명세서를 이어 진행하시고, 아니시면 '예'를 클릭 후 다음으로 넘어갑니다.

25. 기납부 세액 내용을 확인합니다.

26. 납부 또는 환급 받을 세액을 확인 후, 환급받으실 세액이 있으신 분들은 환급받으실 은행명과 계좌번호를 입력합니다.

27. 드디어 모든 작성이 완료되었습니다. '예'를 클릭 후 신고서 제출 단계로 넘어갑니다.

* 8번에서 말씀드렸던 오류입니다. 940909 사업소득과 원천징수세액 둘 다 진행했었는데, 같은 사업자라서 위와 같은 오류가 발생했었습니다. 해결 방법은 8번 내용을 확인해주세요.

28. 환급받을 세액과 은행명, 계좌번호를 최종 확인하고, 모든 항목에 동의 후 '신고서 제출하기'를 클릭합니다.

29. 신고 완료 날짜와 시간을 확인하고, '신고자 본인(세무대리인)이 직접 확인하였습니다' 란에 체크 후 '신고내역 확인하기'를 클릭합니다.

30. 종합소득세는 홈택스 신고로 끝나는 것이 아니라 위택스에서 지방 소득세 신고도 함께 해야 합니다. '신고이동' 버튼을 클릭하여 위택스로 이동 후 지방 소득세 신고도 마쳐주세요.

만약 연결이 되지 않는다면 직접 '위택스' 사이트로 가셔서 신고하시면 됩니다. 신고 방법은 종합소득세 신고보다 간단합니다. 종합소득세 신고 내용을 바탕으로 한 것이라 확인 검토만 해주시면 됩니다.

이상 업종코드 940909(기타자영업), 940306(1인미디어콘텐츠창작자), 기타소득(제세공과금) 관련 종합소득세 신고 방법을 알아보았습니다.

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